Potrivit HG nr. 33 / 2018 privind stabilirea contravenţiilor care intră sub incidenţa Legii prevenirii nr.
270/2017, precum şi a modelului planului de remediere, urmatoarele contraventii, prevazute de Codul de procedura fiscala, beneficiaza de prevederile legii prevenirii:
– nedepunerea
de către contribuabil/plătitor la termenele prevăzute de lege a declaraţiilor de
înregistrare fiscală, de radiere a înregistrării fiscale sau de
menţiuni;
– neîndeplinirea de către contribuabil/plătitor la termen a
obligaţiilor de declarare prevăzute de lege, a bunurilor şi veniturilor
impozabile sau, după caz, a impozitelor, taxelor, contribuţiilor şi a altor
sume, precum şi orice informaţii în legătură cu impozitele, taxele,
contribuţiile, bunurile şi veniturile impozabile, dacă legea prevede declararea
acestora;
contribuabil/plătitor a obligaţiei de a da o declaraţie scrisă, pe propria
răspundere, din care să rezulte că au fost puse la dispoziţie toate documentele
şi informaţiile solicitate pentru inspecţia fiscală;
contribuabil/plătitor a obligaţiilor de întocmire a dosarului preţurilor de
transfer în condiţiile şi la termenele prevăzute prin ordinul preşedintelui
A.N.A.F., precum şi nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligaţiei de
a prezenta dosarul preţurilor de transfer la solicitarea organului fiscal
central;
contribuabil/plătitor a obligaţiei de a păstra evidenţele contabile, precum şi a obligaţiei de a
prezenta organului fiscal, a datelor arhivate în format electronic şi a
aplicaţiilor informatice cu ajutorul cărora le-a generat;
la termen de către contribuabil/plătitor a informaţiilor periodice referitoare la activitatea desfăşurată, solicitate de
organul fiscal potrivit art.
59 din Codul de procedura fiscala;
personale a obligaţiei de a depune declaraţia de patrimoniu şi de venituri;
de operaţiuni intracomunitare de către persoanele care au obligaţia înscrierii
în Registrul operatorilor intracomunitari fără a fi înscrise, conform legii, în
acest registru;
– nedepunerea în termen a Chestionarului pentru
stabilirea rezidenţei persoanei fizice la sosirea în România, respectiv a
Chestionarului pentru stabilirea rezidenţei persoanei fizice la plecarea din
România, de către persoanele obligate potrivit Codului fiscal;
– nedepunerea în termenul de 45 de zile a scrisorii de
garanţie/poliţei de asigurare de garanţie de către debitorul care a notificat
organul fiscal;
– nedepunerea
la termenele prevăzute de lege a declaraţiilor recapitulative reglementate de
normele din Codul fiscal privind taxa
pe valoarea adăugată;
recapitulative incorecte ori incomplete.